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Simulateur impôt sur le revenu
auto-entrepreneur
Estimez votre IR selon le barème progressif ou le versement libératoire — et comparez les deux options pour payer le moins d’impôt possible. Barème fiscal 2026, déclaration des revenus 2025.
Votre situation fiscale
Situation du foyer fiscal
Estimation indicative — ne tient pas compte de la décote, des réductions ni crédits d’impôt. Pour un calcul exact, utilisez le simulateur officiel mon-entreprise.urssaf.fr.
Estimation de votre impôt 2026
Impôt estimé (barème)
—
EUR / an
Taux moyen d’imposition
—
sur le revenu imposable
Cotisations URSSAF
—
EUR / an
Revenu imposable
—
après abattement
Détail par tranche d’imposition
Barème progressif vs Versement libératoire
Le versement libératoire vous permet de payer l’IR simultanément à vos cotisations URSSAF, à un taux fixe appliqué sur votre CA.
Comment est calculé votre impôt AE ?
L’abattement forfaitaire
En tant qu’auto-entrepreneur, vous ne payez pas l’IR sur votre CA brut. L’administration applique un abattement forfaitaire qui représente vos charges théoriques : 71% pour la vente, 50% pour les services BIC, 34% pour les BNC. Seul le solde est ajouté à votre revenu imposable, puis soumis au barème progressif par parts fiscales.
Calendrier fiscal de l’auto-entrepreneur
Janv.
Option VL à activer avant le 30 septembre N-1
Avr.–Mai
Déclaration de revenus en ligne
Mensuel
Déclaration CA + cotisations URSSAF
Sept.
Acompte IR (si barème progressif)
Lien affilié — sans coût supplémentaire pour vous
Guide fiscal auto-entrepreneur 2026
Impôt sur le revenu auto-entrepreneur — ce qu’il faut savoir
Barème progressif ou versement libératoire ? Abattement forfaitaire, parts fiscales, calendrier fiscal — tout ce qu’un auto-entrepreneur doit comprendre avant de faire sa déclaration.
Gratuit, sans compte, sans collecte de données
Aucune inscription, aucun email, aucun abonnement. Le calcul s’effectue entièrement dans votre navigateur — vos revenus, votre situation fiscale et votre CA ne quittent jamais votre appareil. Conforme RGPD par construction.
Barème IR 2026 mis à jour — tranches exactes
Le calcul utilise le barème progressif 2026 sur les revenus 2025 : 0%, 11%, 30%, 41%, 45%. Les seuils de tranches sont à jour (11 600 €, 29 579 €, 84 577 €, 181 917 €) — loi de finances 2026. Le résultat tient compte du quotient familial selon votre nombre de parts fiscales.
Comparaison barème vs versement libératoire
L’outil calcule simultanément votre impôt au barème progressif et au versement libératoire (1% vente, 1,7% services BIC, 2,6% BNC), puis affiche lequel est le plus avantageux dans votre situation — avec le montant exact de l’économie annuelle.
Parts fiscales et foyer pris en compte
Sélectionnez votre nombre de parts fiscales (célibataire, couple, enfants) et renseignez les autres revenus du foyer. L’outil applique le mécanisme du quotient familial pour un calcul réaliste — pas une simple estimation sur votre CA seul.
Détail par tranche — vous voyez exactement où vous êtes imposé
Le résultat détaille votre impôt tranche par tranche, avec la base taxable et le montant correspondant pour chacune. Une barre de proportion visuelle permet de voir en un coup d’œil quelle tranche pèse le plus dans votre IR.
Calendrier fiscal et obligations de déclaration
L’outil rappelle les dates clés : délai d’option pour le versement libératoire (31 décembre N-1), période de déclaration de revenus (avril-mai), déclaration mensuelle CA à l’URSSAF. Tout ce qu’il faut savoir pour ne rater aucune échéance.
Support BNC, services BIC et vente — 3 régimes couverts
Choisissez votre type d’activité : BNC / libéral (34% d’abattement), services BIC (50%) ou vente et hébergement (71%). L’abattement correct est appliqué automatiquement, les taux de cotisations URSSAF aussi. Le revenu net affiché tient compte à la fois de l’IR et des charges sociales.
Synthèse CA → cotisations → IR → revenu net en un coup d’œil
Une ligne de décomposition complète affiche la cascade CA brut − cotisations URSSAF − impôt (barème) = revenu net. Vous voyez immédiatement ce qu’il reste réellement en poche après toutes les charges — ce que la plupart des simulateurs n’affichent pas clairement. Les cotisations sont aussi présentées en KPI séparé pour identifier leur poids exact.
Mise à jour en temps réel avec animation des chiffres
Chaque modification d’un paramètre (CA, parts fiscales, type d’activité) recalcule l’ensemble des résultats instantanément. Les chiffres s’animent avec une transition fluide — vous voyez les valeurs évoluer en direct plutôt que sauter brutalement. Idéal pour explorer différents scénarios et trouver votre optimum fiscal sans cliquer sur un bouton à chaque fois.
Cet estimateur calcule l’IR sur la base de l’abattement forfaitaire du régime micro. Si vos charges réelles dépassent le taux d’abattement (sous-traitance intensive, matériel…), le régime réel simplifié peut être plus avantageux — mais vous sortez du régime auto-entrepreneur. Pour une simulation personnalisée, consultez notre comparatif des logiciels de comptabilité AE.
Obligations fiscales
Ce que tout auto-entrepreneur doit savoir sur son impôt
Méconnaître ces règles peut coûter cher : impôt sous-évalué, mauvaise option fiscale, déclaration incomplète. Voici les points essentiels à maîtriser.
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Déclarer son CA annuel — obligatoire même au versement libératoire. Le CA est à reporter sur le formulaire 2042 C PRO lors de la déclaration de revenus annuelle (avril-juin).
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Choisir son régime fiscal avant le 30 septembre N-1 — l’option versement libératoire doit être formulée avant le 30 septembre N-1 sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Passé ce délai, impossible d’en bénéficier pour l’année suivante.
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Vérifier son revenu fiscal de référence N-2 — condition d’accès au versement libératoire : le RFR du foyer doit être inférieur à 29 315 € par part fiscale (2026) — source : RFR 2024 sur avis d’impôt 2025.
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Prélèvement à la source — si vous êtes au barème progressif, des acomptes IR sont prélevés mensuellement ou trimestriellement. Déclarez vos revenus précisément pour éviter une régularisation en septembre.
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Abattement forfaitaire non cumulable — vous ne pouvez pas déduire vos charges réelles ET bénéficier de l’abattement forfaitaire. C’est l’un ou l’autre — et le régime réel implique de quitter le régime micro.
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Dépassement des seuils micro — si votre CA dépasse 77 700 € (services) ou 188 700 € (vente) deux années consécutives, vous basculez automatiquement au régime réel l’année suivante.
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ACRE et exonérations — si vous bénéficiez de l’ACRE (exonération partielle de charges la 1ère année), vos cotisations réelles sont réduites. Cet estimateur n’intègre pas encore l’ACRE — les résultats peuvent être légèrement sur-évalués pour les créateurs récents.
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Revenus mixtes du foyer — si votre conjoint a des revenus salariés, ceux-ci s’ajoutent aux vôtres pour le calcul du barème. Renseignez-les dans le champ « Autres revenus du foyer » pour obtenir une estimation correcte.
Vous connaissez maintenant votre IR — mais avez-vous vos documents commerciaux à jour ? Créez vos devis et factures conformes aux obligations 2026 avec nos outils gratuits : générateur de devis freelance et générateur de facture auto-entrepreneur — sans inscription, sans limite.
Questions fréquentes sur l’impôt auto-entrepreneur
Les réponses directes pour comprendre, comparer et optimiser votre fiscalité
Est-ce qu’un auto-entrepreneur paie des impôts sur le revenu ?
Oui, toujours — même avec un CA faible. En tant qu’auto-entrepreneur, vous êtes imposé à titre personnel sur votre chiffre d’affaires, après un abattement forfaitaire (34%, 50% ou 71% selon votre activité). Si le revenu imposable qui en résulte est inférieur au seuil de la première tranche (11 600 € en 2026), votre impôt est nul — mais vous restez soumis à l’obligation de déclaration.
Deux régimes coexistent : le barème progressif (par défaut) et le versement libératoire (sur option). Notre simulateur compare les deux et calcule votre impôt réel selon votre situation.
Quel CA pour ne pas payer d’impôt en auto-entrepreneur ?
Cela dépend de votre activité et de votre situation familiale. Après application de l’abattement forfaitaire, votre revenu imposable doit être inférieur à 11 600 € par part fiscale (seuil 2026) pour que votre impôt soit nul au barème progressif.
- BNC / libéral (34% abattement) : CA inférieur à environ 17 575 € pour un célibataire
- Services BIC (50% abattement) : CA inférieur à environ 23 200 € pour un célibataire
- Vente (71% abattement) : CA inférieur à environ 40 000 € pour un célibataire
Ces seuils doublent pour un couple (2 parts). Utilisez notre simulateur en entrant votre CA et votre situation pour voir si vous êtes imposable.
Comment l’impôt est-il calculé sur le CA d’un auto-entrepreneur ?
Le calcul se fait en 3 étapes. 1 — Abattement forfaitaire : l’administration déduit automatiquement 34% (BNC), 50% (services BIC) ou 71% (vente) de votre CA pour estimer vos charges. 2 — Ajout des autres revenus : le montant restant s’ajoute aux autres revenus de votre foyer, puis est divisé par le nombre de parts fiscales. 3 — Barème progressif : les tranches 2026 (0%, 11%, 30%, 41%, 45%) s’appliquent, et l’impôt est multiplié par le nombre de parts.
Exemple concret : un freelance BNC célibataire avec 40 000 € de CA. Après 34% d’abattement, son revenu imposable est de 26 400 €. Tranche 0% sur 11 600 € = 0 €. Tranche 11% sur 14 800 € = 1 628 €. Impôt total : 1 628 €.
Versement libératoire ou barème progressif — lequel est plus avantageux ?
Le versement libératoire (VL) applique un taux fixe sur votre CA : 1% (vente), 1,7% (services BIC), 2,2% (BNC). Il est avantageux si votre taux moyen au barème dépasse ces seuils. En pratique :
- VL avantageux : CA élevé, peu d’autres revenus dans le foyer, forte tranche marginale
- Barème avantageux : revenus faibles, foyer avec plusieurs parts, autres revenus nuls ou faibles
La bonne réponse dépend entièrement de votre situation. Notre simulateur la calcule en temps réel et vous indique lequel économise le plus — avec le montant exact de la différence annuelle.
Quelles sont les conditions pour opter pour le versement libératoire ?
Trois conditions doivent être réunies. 1 — Seuil de revenus : votre revenu fiscal de référence 2024 (figurant sur votre avis d’impôt 2025) doit être inférieur à 29 315 € par part fiscale. 2 — Seuils de CA : votre CA ne doit pas dépasser les plafonds du régime micro (188 700 € vente, 77 700 € services). 3 — Délai : l’option doit être formulée avant le 30 septembre N-1 sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
Si vous bénéficiez déjà du VL, vérifiez chaque année que vous remplissez toujours la condition de revenus — sinon, renoncez-y avant le 30 septembre pour ne pas avoir à régulariser l’année suivante.
Comment réduire ses impôts en auto-entrepreneur ?
Les leviers légaux sont limités dans le régime micro, mais ils existent. 1 — Choisir le bon régime fiscal : comparer barème progressif vs versement libératoire avec notre simulateur. 2 — Optimiser le timing : reporter certaines recettes en fin d’année si vous approchez d’une tranche supérieure. 3 — Épargne retraite : les versements sur un PER (Plan d’Épargne Retraite) sont déductibles du revenu imposable — y compris pour un auto-entrepreneur.
À noter : vous ne pouvez pas déduire vos charges réelles dans le régime micro. Si vos charges réelles dépassent l’abattement forfaitaire, le passage au régime réel (et donc la sortie du statut AE) peut être plus avantageux — mais c’est une décision structurante.
Un auto-entrepreneur doit-il faire une déclaration d’impôt même au versement libératoire ?
Oui, obligatoirement. Même si vous payez déjà votre IR via le versement libératoire, vous devez reporter votre CA annuel sur le formulaire 2042 C PRO lors de votre déclaration de revenus annuelle (avril-juin). Cette déclaration ne crée pas de double imposition — elle sert uniquement à calculer votre revenu fiscal de référence et à vérifier votre éligibilité aux aides sociales et au VL l’année suivante.
Si vous êtes au barème progressif, la déclaration déclenche le calcul de vos acomptes de prélèvement à la source. Oublier cette déclaration expose à des pénalités même si vous n’avez aucun impôt à payer.
Comment fonctionne l’abattement forfaitaire en régime micro ?
L’abattement forfaitaire est une déduction automatique censée représenter vos charges professionnelles. Il est appliqué sur votre CA brut avant tout calcul d’impôt : 71% pour la vente de marchandises et l’hébergement, 50% pour les prestations de services BIC, 34% pour les professions libérales et BNC (minimum 305 €).
Attention : cet abattement remplace toute déduction de charges réelles. Si vous avez des frais importants (matériel, sous-traitance, location…) qui dépassent ces taux, vous êtes potentiellement pénalisé par le régime micro. Dans ce cas, le régime réel simplifié mérite d’être étudié — mais il implique de quitter le statut auto-entrepreneur.
Quel est le barème de l’impôt sur le revenu 2026 ?
Le barème progressif 2026, applicable aux revenus perçus en 2025 (loi de finances du 19/02/2026, revalorisation +0,9%), par tranche de revenu par part fiscale :
- 0% jusqu’à 11 600 €
- 11% de 11 600 € à 29 579 €
- 30% de 29 579 € à 84 577 €
- 41% de 84 577 € à 181 917 €
- 45% au-delà de 181 917 €
Ces tranches s’appliquent au quotient familial (revenu divisé par le nombre de parts). Un célibataire (1 part) est imposé sur la totalité de son revenu ; un couple marié (2 parts) divise par 2, ce qui réduit mécaniquement l’impôt pour les revenus médians.