Important : Nous recommandons l’outil Indy pour te simplifier la vie sur cette déclaration et l’historique comptable.
C’est le moment redouté : remplir ta déclaration d’impôt comme auto-entrepreneur. Quelle case pour ton chiffre d’affaires ? C’est quoi cet abattement ? Faut-il remplir la 2042 normale ET la 2042-C PRO ? Je t’explique tout sans prise de tête, ligne par ligne.
Si tu hésites encore sur la meilleure organisation comptable ou que tu cherches des outils pour automatiser cette déclaration, lis d’abord notre guide sur les logiciels de facturation.
Qu’est-ce que la 2042-C PRO ?
La 2042-C PRO est l’annexe obligatoire de ta déclaration d’impôt si tu es auto-entrepreneur. Ce n’est pas un formulaire séparé : elle s’intègre automatiquement à ta déclaration 2042 quand tu coches la case « revenus non-salariés ».
Elle contient deux types d’informations :
- Ton chiffre d’affaires brut (CA HT)
- L’abattement forfaitaire appliqué par l’administration
L’administration calcule toute seule le revenu imposable. Tu n’as qu’à déclarer ton CA, elle déduit automatiquement l’abattement selon ta catégorie d’activité.
Quand déclarer ?
La campagne 2025 s’étend d’avril à fin mai/début juin selon ton département (la date limite dépend du numéro du département). Tu recevras un avis te précisant ta date limite.
La déclaration se fait 100% en ligne sur le site impots.gouv.fr.
Les cases à remplir selon ton activité
Sans versement libératoire (régime standard)
Si tu n’as pas choisi le versement libératoire, tu remplis l’une de ces trois cases avec ton chiffre d’affaires annuel HT :
| Activité | Cases à remplir | Abattement |
|---|---|---|
| Vente/fourniture de logement | 5KO (ou 5KP pour les revenus) | 71% |
| Prestations de services (BIC) | 5KP (ou 5KO) | 50% |
| Activités libérales (BNC) | 5HQ | 34% |
Attention : Ne remplis qu’UNE case. L’admin détecte ton activité et applique l’abattement correct automatiquement.
Avec versement libératoire
Si tu verses libératoire, tu remplis ces cases à la place :
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Case 5TA
Vente (avec versement libératoire).
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Case 5TB
Prestations de services (avec versement libératoire).
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Case 5TE
Activités libérales (avec versement libératoire).
Même CA HT à déclarer, mais ces cases indiquent à l’administration que tu verses libératoire. Si tu ne sais pas si le versement libératoire est pertinent, consulte notre guide complet de comptabilité AE.
Comment trouver le chiffre à déclarer ?
C’est ton CA HT total, pas net
Tu dois déclarer le chiffre d’affaires brut hors taxes réalisé du 1er janvier au 31 décembre de l’année en cours. Sans retirer tes charges, sans retirer la TVA (si tu es redevable).
Exemple : tu as facturé 45 000 € HT, tu dois déclarer 45 000 €, même si tu as 12 000 € de charges réelles.
Où trouver ce chiffre ?
Si tu utilises un outil comptable comme Indy, il te calcule automatiquement ce total. Sinon, revois tes factures, tes devis acceptés ou tes registres de ventes. Pour une gestion simplifiée, consulte notre comparatif des logiciels de facturation.
Pour t’aider à faire ce calcul exactement, utilise notre simulateur fiscal : tu rentres ton CA, on te montre le revenu imposable après abattement.
Les abattements forfaitaires expliqués
C’est quoi, un abattement ?
L’abattement forfaitaire est une déduction automatique du CA pour tenir compte de tes charges. L’admin ne te demande pas de factures, elle déduit un pourcentage fixe selon ton secteur.
Les taux 2025
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71% — Vente et fourniture
Abattement appliqué à la vente et la fourniture de logement (hors meublé touristique).
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50% — Prestations BIC
Taux appliqué aux prestations de services (Bénéfices Industriels et Commerciaux).
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34% — Activités libérales BNC
Abattement pour les professions libérales (Bénéfices Non-Commerciaux).
Minimum : 305 €
Important : l’abattement minimum est de 305 €. Même si ton CA est de 400 € et que l’abattement calculé serait de 40 €, l’admin t’accordera 305 €. Cela peut jouer en ta faveur si tu débutes.
Guide étape par étape
Pas à pas : remplir ta déclaration 2042-C PRO
Cinq étapes simples pour déclarer correctement sur impots.gouv.fr.
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Accéder à ta déclaration en ligne — Va sur impots.gouv.fr, connecte-toi avec ton numéro fiscal et mot de passe. Clique sur « Déclarer mes revenus » ou « Accéder à ma déclaration pré-remplie ».
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Cocher la case « revenus non-salariés » — Tu verras une case « J’ai des revenus non-salariés (TNS, auto-entrepreneur, profession libérale…) ». Coche-la. La 2042-C PRO apparaît alors automatiquement.
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Remplir la partie « Revenus professionnels » — Sélectionne « Auto-entrepreneur » ou « Micro-entrepreneur ». Saisis ton chiffre d’affaires HT, ta nature d’activité (Vente, Prestations ou Activités libérales) et le régime « Micro-fiscal ».
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Vérifier le pré-remplissage — L’Urssaf envoie souvent ton CA à l’administration. La 2042-C PRO peut être pré-remplie : vérifie que le chiffre est correct et corrige-le si nécessaire.
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Valider ta déclaration — Une fois rempli, valide. L’administration calcule automatiquement l’abattement, le revenu imposable et ton impôt.
Conseil pratique : Si tu utilises un logiciel de comptabilité comme Indy ou Tiime, beaucoup offrent une synchronisation directe avec les impôts. Cela te prépare ton dossier avant que tu le déclares officiellement, et tu peux vérifier avant de valider.
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Ne pas remplir la case 5HY
Cette case ne doit JAMAIS être remplie par un AE. Elle concerne les activités autres ou non déclarées. Ignore-la complètement.
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Déclarer un CA avec charges déduits
Tu dois déclarer le brut, pas le net. 50 000 € facturés = 50 000 € à déclarer, même avec 10 000 € de charges. L’abattement fait le reste.
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Oublier la déclaration avec versement libératoire
Même si tu verses libératoire, tu dois remplir la 2042-C PRO annuelle. Le versement n’annule pas ta déclaration fiscale.
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Mélanger les activités
Avec deux activités (vente + services), remplis deux cases si les abattements diffèrent. Mais sépare-les correctement pour que l’admin applique le bon taux.
Verdict : est-ce que je la remplis bien ?
Tu as bien rempli ta 2042-C PRO si :
- ✅ Tu as rempli UNE SEULE case de CA (5KO, 5KP, 5HQ, 5TA, 5TB ou 5TE selon ton cas)
- ✅ Le chiffre est HT et brut, sans déduction de charges
- ✅ Tu as sélectionné la bonne activité (sinon l’abattement est mauvais)
- ✅ Tu as vérifié le pré-remplissage si l’admin l’a fait
- ✅ La case 5HY reste vide
Si tout est ok, valide et le reste se fait tout seul. Pour une vérification complète du pré-remplissage et des erreurs courantes, utilise notre simulateur fiscal.
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Je dois aussi remplir la 2042 u0022normaleu0022 ?
Oui, mais elle est largement pré-remplie. Tu répondras à des questions générales (situation familiale, autres revenus, etc.) et la 2042-C PRO su0027y intègre automatiquement.
Si je me trompe sur le CA, que se passe-t-il ?
Lu0027Urssaf détecte souvent les écarts entre ce que tu déclares aux impôts et ce que tu as déclaré pour les cotisations. Des redressements peuvent suivre. Si cu0027est une simple erreur, une rectification suffit.
Lu0027abattement me pénalise parce que ju0027ai peu de charges réelles
Non, lu0027abattement remplace simplement les charges. Si tu as peu de frais, cu0027est ok. Si tu en as beaucoup, tu peux sortir de lu0027AE et demander le régime réel pour déduire vraiment tes frais.
Mon CA varie beaucoup chaque mois, comment déclarer ?
Tu déclares le total annuel, peu importe les variations mensuelles. Si tu as zéro en janvier et 100 000 € en décembre, tu déclares quand même le total annuel.
Y a-t-il un CA minimum à déclarer ?
Non, tu dois déclarer même si tu as 100 € de CA. Mais ne pas déclarer du tout pose problème à lu0027Urssaf : elle compte que tu abandonnes ton AE.
Glossaire
- 2042-C PRO
- Annexe de déclaration fiscale obligatoire pour auto-entrepreneurs, intégrée à la déclaration 2042.
- Chiffre d’affaires HT (hors taxes)
- Total des revenus déclarés sans déduction de charges ni TVA.
- Abattement forfaitaire
- Déduction automatique appliquée au CA selon le secteur d’activité (34-71%), remplaçant la déclaration des frais réels.
- Revenu imposable
- Montant après soustraction de l’abattement au CA, servant de base au calcul de l’impôt sur le revenu.
- Pré-remplissage
- Données déjà remplies par l’administration à partir des déclarations Urssaf, à vérifier et corriger si nécessaire.
Sources